В области Абай предприниматель получил три года лишения свободы по делу о незаконном экспорте семян подсолнечника в Китай. После вмешательства прокуратуры апелляционный суд пересмотрел первоначальный приговор и дополнительно признал бизнесмена виновным в легализации денег, добытых преступным путем, сообщает Cronos.Asia со ссылкой на Генпрокуратуру РК.
По данным прокуратуры, в 2022 году предприниматель, обозначенный в материалах дела инициалом Б., использовал фиктивные бухгалтерские документы и недостоверные сведения о происхождении сельхозпродукции. На их основании оформлялись сертификаты, подтверждавшие казахстанское происхождение товара, после чего продукция отправлялась в Китай.
Всего по такой схеме за пределы Казахстана было вывезено свыше 13 тыс. тонн семян подсолнечника.
Ущерб превысил 266 млн тенге
Финансовые последствия дела складываются из двух отдельных сумм.
По данным надзорного органа, государственный бюджет недополучил более 130 млн тенге налогов.
Одновременно свыше 136 млн тенге имущественного ущерба было причинено национальному перевозчику. В сумме речь идет более чем о 266 млн тенге.
При этом прокуратура в опубликованном сообщении не раскрывает, какой именно национальный перевозчик имеется в виду и каким конкретно образом сформировался ущерб в 136 млн тенге. Поэтому связывать эту сумму, например, с определенной железнодорожной льготой или тарифом без материалов дела было бы преждевременно.
Не уточняется также реальное происхождение вывезенных семян – известно только, что сведения, использованные для подтверждения их казахстанского происхождения, суд признал недостоверными.
Первая инстанция оправдала бизнесмена по одному из обвинений
Первоначально суд признал предпринимателя виновным по двум направлениям: уклонение от уплаты налогов и причинение имущественного ущерба путем обмана.
Однако по обвинению в легализации преступных доходов Б. был оправдан.
Прокуратура области Абай с этой частью приговора не согласилась и внесла апелляционное ходатайство.
В результате именно вопрос о происхождении и дальнейшем движении полученных денег стал центральным для повторного рассмотрения дела.
Деньги проводили через банковские операции
В апелляции прокурор представил доказательства того, что средства, полученные в результате преступной деятельности, впоследствии вводились в финансовый оборот посредством банковских операций.
Суд апелляционной инстанции согласился с этими аргументами и отменил оправдательную часть первоначального приговора.
В результате предпринимателя признали виновным также в легализации денежных средств, добытых преступным путем. Окончательное наказание составило три года лишения свободы.
Прокуратура не раскрывает сумму денежных средств, которую суд непосредственно отнес к легализованным, а также перечень использованных банковских операций. Поэтому нельзя автоматически считать все 266 млн тенге суммой отмытых денег: это заявленный ущерб государству и перевозчику, тогда как размер предмета легализации в сообщении отдельно не указан.
Зачем понадобились документы о казахстанском происхождении
Сертификат происхождения подтверждает страну, где товар был произведен или подвергнут достаточной переработке. Такая информация используется при внешнеторговых операциях, таможенном оформлении и применении отдельных торговых режимов.
В данном случае следствие установило, что предприниматель представлял фиктивные бухгалтерские документы и недостоверные сведения, чтобы оформить продукцию как имеющую казахстанское происхождение. Именно после этого семена подсолнечника экспортировались в КНР.
Однако из открытого сообщения прокуратуры нельзя сделать вывод, что сами сертификаты были поддельными. Судя по формулировке ведомства, речь идет о том, что официальные документы на происхождение товара получались на основании недостоверной исходной информации.
Это важное отличие: уголовное дело связано не просто с использованием фальшивого бланка, а с предоставлением ложных сведений для прохождения предусмотренной процедуры.
В 2022 году экспорт подсолнечника находился под ограничениями
Есть и важный экономический контекст.
Именно в 2022 году Казахстан неоднократно ограничивал вывоз семян подсолнечника, пытаясь сохранить сырье для внутренних маслоперерабатывающих предприятий и сдержать цены.
С декабря 2021 года до 1 июля 2022-го действовала общая экспортная квота в 125 тыс. тонн семян подсолнечника.
Затем с 8 июля по 30 сентября 2022 года ввели новый режим: совокупная квота составляла 15 тыс. тонн, причем на одного заявителя устанавливался лимит до 500 тонн. Распределение происходило через систему e-Agriculture при оформлении фитосанитарных сертификатов.
Минсельхоз объяснял ограничения необходимостью обеспечить продовольственную безопасность и сохранить достаточное количество сырья для производства подсолнечного масла и кормовой продукции внутри страны.
При этом прокуратура области Абай не утверждает в нынешнем сообщении, что предприниматель Б. был осужден именно за нарушение экспортных квот. Поэтому связывать его 13 тыс. тонн напрямую с превышением конкретного лимита было бы некорректно: экспорт мог осуществляться в разные периоды 2022 года, а уголовное дело построено на фиктивных документах, налоговых нарушениях, имущественном ущербе и последующей легализации денег.
13 тыс. тонн – заметный объем даже для экспортного рынка
Масштаб операций предпринимателя выглядит существенным и в контексте всего экспорта подсолнечника Казахстана того периода.
По официальным данным Минсельхоза, за январь–сентябрь 2022 года страна экспортировала 133,9 тыс. тонн семян подсолнечника.
Таким образом, фигурирующие в уголовном деле более 13 тыс. тонн эквивалентны почти 10% от всего объема казахстанского экспорта этой продукции за первые девять месяцев того года.
Это лишь сопоставление масштабов: из него нельзя делать вывод, что вся партия проходила в статистике как отдельный незаконный объем сверх официального экспорта.
Почему дело изменилось именно после апелляции
Наиболее существенная часть нынешней новости заключается не столько в самом факте незаконного экспорта – этот эпизод уже получил оценку суда первой инстанции, – сколько в изменении юридической квалификации действий предпринимателя.
Изначально суд счел доказанными налоговые нарушения и имущественный ущерб, но не согласился с обвинением в легализации доходов.
Прокуратура смогла изменить этот вывод в апелляции, доказав связь между преступно полученными средствами и их последующим движением через банковскую систему.
В результате оправдательная часть приговора была отменена, а предприниматель признан виновным уже по третьему эпизоду – легализации преступных денег.
Итогом стало наказание в виде трех лет лишения свободы.
Дело показательно еще и тем, что схема затронула сразу несколько уровней контроля экспортных операций: происхождение сельхозпродукции, бухгалтерскую документацию, налоговые обязательства, расчеты с перевозчиком и последующее движение полученной выручки.
По оценке прокуратуры области Абай, совокупный ущерб государству и национальному перевозчику превысил 266 млн тенге, а объем вывезенного в Китай подсолнечника – 13 тыс. тонн.
Ранее сообщалось, что цена на подсолнечное масло в Казахстане может достичь 1300 тенге.