Налоговая реформа, фискальная нагрузка на бизнес, серый рынок и будущее налогового администрирования — эти темы стали центральными на CFO Summit XIII, одной из крупнейших площадок для обсуждения финансовой политики и экономических трендов в Казахстане. В ходе панельной дискуссии представители бизнеса, эксперты и институты развития обсудили, как изменения налогового законодательства влияют на конкурентоспособность страны, почему налог на добавленную стоимость вызывает наибольшее количество споров и каким образом цифровизация и искусственный интеллект могут изменить систему налогового контроля уже в ближайшие годы.
Налоговая реформа как фактор конкурентоспособности экономики
Обсуждение началось с вопроса о роли налоговой системы в развитии экономики и повышении конкурентоспособности страны. Эксперты подчеркнули, что налоговая политика напрямую влияет на инвестиционный климат, предпринимательскую активность и долгосрочное развитие бизнеса. Новый налоговый кодекс, над которым работали несколько лет, стал результатом длительного диалога между государством, предпринимателями и экспертным сообществом.
Заместитель председателя правления НПП «Атамекен» Тимур Жаркенов обратил внимание на то, что государство стремилось выстроить более понятную и гибкую систему налогообложения, которая одновременно стимулирует развитие предпринимательства и обеспечивает устойчивые доходы бюджета.
«Налоговый кодекс — это один из ключевых документов для экономики страны. Он напрямую влияет на развитие предпринимательства, инвестиции и конкурентоспособность государства», — сказал он.
В то же время представители бизнеса подчеркнули, что для компаний важна не только величина налогов, но и стабильность правил игры. Предсказуемая налоговая политика позволяет планировать инвестиции, модернизацию производств и долгосрочные проекты, которые в промышленности часто рассчитаны на десятилетия вперед.
Налоговая нагрузка и серая экономика: позиция бизнеса
Одной из самых обсуждаемых тем стала налоговая нагрузка на фонд оплаты труда и ее влияние на поведение компаний. Представители бизнеса обратили внимание на существенную разницу между различными режимами налогообложения, которая формирует серьезный дисбаланс внутри экономики.
Основатель группы компаний Uchet.kz Максим Барышев привел пример действующей системы налогов на заработную плату.
«Когда у сотрудника 43% дохода уходит на налоги, а через ИП можно платить около 3%, внутри одной страны возникает огромная диспропорция».
Такая разница, по мнению предпринимателей, стимулирует использование альтернативных схем работы и способствует распространению серых практик. Многие компании вынуждены искать способы оптимизации налоговой нагрузки, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке.
Генеральный директор промышленного предприятия Марат Баккулов рассказал о практической стороне проблемы. Компании, которые работают полностью официально, часто оказываются в менее выгодных условиях по сравнению с теми, кто минимизирует налоговые выплаты или использует неформальные схемы. В такой ситуации предпринимателям приходится адаптироваться — повышать производительность труда, автоматизировать производство и оптимизировать процессы.
В то же время для производственного бизнеса налоговые вопросы далеко не всегда стоят на первом месте. Куда более острыми остаются задачи поиска рынков сбыта, модернизации оборудования и привлечения квалифицированных специалистов. Однако дисбаланс в налоговой системе усиливает давление на компании, которые работают прозрачно и инвестируют в долгосрочное развитие.
НДС и контрабанда: главный спор панели
Наиболее оживленная часть дискуссии была посвящена налогу на добавленную стоимость. Именно этот вопрос вызвал наибольшее количество споров между участниками панели, поскольку напрямую связан с конкуренцией на рынке и борьбой с серым импортом.
Представители бизнеса обратили внимание на то, что действующая система налогообложения может создавать стимулы для контрабанды. Товары, ввезенные нелегально и не облагаемые налогами, оказываются заметно дешевле легальной продукции. В некоторых сегментах рынка, например в электронике, разница между «белыми» и «серыми» товарами может достигать 20-30 процентов.
В этой связи прозвучали предложения рассмотреть более радикальные изменения в налоговой системе. Максим Барышев высказал идею о том, что для стимулирования внутреннего производства можно было бы пересмотреть модель применения НДС и снизить его влияние на операции внутри страны, сохранив налог на этапе импорта товаров.
Однако не все участники дискуссии поддержали подобный подход. Председатель совета директоров одного из финансовых институтов Галим Хусаинов напомнил, что НДС остается одним из ключевых источников доходов государственного бюджета. Отказ от этого налога или его существенное изменение может серьезно повлиять на устойчивость государственных финансов. По этой причине любые реформы в данной сфере требуют системного анализа и учета макроэкономических последствий.
Цифровизация налоговой системы: Big Data и искусственный интеллект
Отдельный блок обсуждения был посвящен цифровизации налогового администрирования. Эксперты сошлись во мнении, что развитие технологий постепенно меняет принципы работы налоговых органов. Государство уже располагает значительными объемами данных о финансовых операциях компаний, а современные аналитические инструменты позволяют обрабатывать эту информацию гораздо эффективнее.
В ближайшие годы налоговый контроль может перейти на качественно новый уровень, где ключевую роль будут играть аналитика больших данных и искусственный интеллект.
«Через два-три года налоговые органы смогут анализировать все финансовые потоки и оценивать экономическую целесообразность операций», — сказал Максим Барышев.
Такой подход предполагает переход от традиционных проверок документов к анализу экономической логики бизнес-операций. Вместо выборочных проверок налоговые органы смогут выявлять потенциальные риски на основе автоматического анализа финансовых потоков и цифровых следов компаний.
При этом участники дискуссии подчеркнули, что развитие цифровых инструментов должно сопровождаться прозрачными правилами взаимодействия между бизнесом и государством. В противном случае усиление контроля может восприниматься предпринимателями как дополнительное давление.
Баланс интересов государства и бизнеса
Подводя итоги дискуссии, эксперты сошлись во мнении, что будущее налоговой системы Казахстана зависит от способности выстроить баланс между интересами государства и бизнеса. Государству необходимо обеспечивать стабильные поступления в бюджет и финансировать инфраструктурные, социальные и образовательные проекты. Бизнесу, в свою очередь, важны предсказуемые правила игры, справедливые условия конкуренции и возможность долгосрочного планирования.
Тимур Жаркенов подчеркнул, что ключевым элементом эффективной налоговой политики остается постоянный диалог между государством и предпринимательским сообществом. Налоговая система должна развиваться постепенно, учитывать реальные условия ведения бизнеса и избегать резких изменений, которые могут дестабилизировать рынок.
Участники CFO Summit XIII также обратили внимание на несколько ключевых направлений дальнейшего развития налоговой политики. Среди них — повышение прозрачности экономики, внедрение цифровых инструментов администрирования и совершенствование законодательства. Сочетание этих факторов способно создать более устойчивую и конкурентоспособную экономическую систему, в которой интересы государства и бизнеса будут находиться в балансе.